Как оформить авансовый отчет при направлении работника в командировку?

Comments

• Добрый день!
  
  Электронные билеты учитываются на сч. 50.03 "Денежные документы". На этом счете отражается их  движение (Приход -Расход)
  
  На электронную почту приходит Маршрутная квитанция, к которой командированный работник, при возвращении прикладывает посадочный талон. Это составные части Авансового отчета, для признания расходов в бухгалтерском и  налоговом учете.
  
  Что касается доплаты за "повышенный комфорт", то мы, например эти суммы отражаем в Авансовом отчете в общем порядке и исчисляем с них НДФЛ.
• Цитата: Что касается доплаты за "повышенный комфорт", то мы, например эти суммы отражаем в Авансовом отчете в общем порядке и исчисляем с них НДФЛ

  Добрый день!
  Каким образом попадут в авансовый отчет эти суммы, если деньги сотруднику под отчет не выдавались, организация приобретает билеты сотрудникам и оплачивает услугу по выбору места с расчетного счета? Как понимать в "общем порядке отражаем"?
• Сотрудник предоставляет документы, подтверждающие оплату (кассовый чек, электронный ордер) - это основание для отражения. Если денежные средства не выдавались, то по Авансовому отчету будет перерасход. Выплачиваем перерасход и исчисляем НДФЛ, который удерживаем с ближайшего дня выплаты дохода сотруднику.
• Добрый день.
  

  Цитата: Сотрудник предоставляет документы, подтверждающие оплату (кассовый чек, электронный ордер) - это основание для отражения.

  Сотрудник ничего не предоставляет, потому что он за это не платил - платила организация.
  

  Цитата: Авиаперевозчик направил на электронную почту Маршрутную квитанцию электронного билета со стоимостью билета в т.ч. НДС 10% и квитанцию электронного ордера разных сборов на услугу выбор места повышенной комфортности в т.ч. НДС 10%.Если билет является бланком строгой отчетности и выдается сотруднику, как денежный документ, то как быть с квитанцией электронного ордера разных сборов (выбор места повышенной комфортности)?

  Я бы оприходовала денежный документ на общую сумму.
  Минфин разъяснил как уплачиваются НДФЛ, НДС и налог на прибыль при оплате проезда командированного сотрудника в вагоне повышенной комфортности
• Цитата: Я бы оприходовала денежный документ на общую сумму.

  Добрый день!
  Я бы оприходовал денежный документ на общую сумму, если бы стоимость услуги была включена в билет. Я уже выше писал,  что на эту услугу выдан отдельный документ с номером и датой. Как быть в этом случае? Документ называется КВИТАНЦИЯ ЭЛЕКТРОННОГО ОРДЕРА РАЗНЫХ СБОРОВ.
  Может оприходовать бухгалтерской справкой или поступлением, как командировочные расходы на 26 счет?
• Цитата: Я бы оприходовал денежный документ на общую сумму, если бы стоимость услуги была включена в билет. Я уже выше писал,  что на эту услугу выдан отдельный документ с номером и датой. Как быть в этом случае? Документ называется КВИТАНЦИЯ ЭЛЕКТРОННОГО ОРДЕРА РАЗНЫХ СБОРОВ.

  На мой взгляд нет препятствий для включения этой суммы в стоимость билета в момент его оприходования в организации.
  

  Цитата: Может оприходовать бухгалтерской справкой или поступлением, как командировочные расходы на 26 счет?

  Можно как угодно. Стоит только иметь в виду, что учесть эти расходы (отнести на 26 счёт) можно не раньше, чем сотрудник вернётся из командировки и предоставит отчёт.
  Поэтому у вас в любом случае разойдутся даты оприходования квитанции и отнесения на расходы.
• Цитата: Поэтому у вас в любом случае разойдутся даты оприходования квитанции и отнесения на расходы.

  Если оприходовать, как денежный документ только отдельным документом и выдать под отчет сотруднику?
• МарикС, Если так, то логичнее бух. справкой. Но как уже отвечали выше, только по возвращении работника.
• Надежда555555, Организация на ОСНО. Моментом признания расходов в БУ и НУ будет дата утверждения авансового отчета?
• Цитата: Моментом признания расходов в БУ и НУ будет дата утверждения авансового отчета?

  Да. 
  Командировочные расходы признаются в периоде утверждения авансового отчета
• Sveto4Divny, СПАСИБО!
• Добрый день!
  
  Билеты и все дополнительные расходы по проезду, оплаченные с расчетного счета списываются непосредственно на 20, 26 или 44 счета по дате авансового отчета командированного.
  При этом все распечатки билета или маршрутного листа с отметками аэропорта прикладываются именно к авансовому отчету, поскольку они еще и сроки командировки для сточных подтверждают.
  Но деньги через 71 счет не проходят...
  
  Успехов!